/insolvenzrecht:liquiditaetsplanung-13-wochen

Zweck

Die 13-Wochen-Liquiditätsplanung ist das Pflicht-Werkzeug der Krisenfrüherkennung nach § 1 StaRUG und das operative Werkzeug zur Prüfung der Zahlungsunfähigkeit nach § 17 InsO. Sie liefert die Tatsachenbasis, ohne die jede insolvenzrechtliche Bewertung haltlos bleibt.

Eingaben

• Aktueller Kontostand und Liquiditätsreserven (Kreditlinien, ungenutzte Tranchen)
• Fällige Verbindlichkeiten (Datum, Betrag, Gläubiger, Rang)
• Erwartete Zahlungseingänge (Forderungen mit Zahlungsziel, Sicherheit der Realisierung)
• Operative Auszahlungen (Löhne, Sozialversicherung, Lieferanten, Mieten, Steuern)
• Außerordentliche Posten (Vergleichszahlungen, Investitionen)

Ablauf

1. Grundstruktur (IDW S 11)